嗯 基本上看到这个篇的估计都是我UVa 群里加的同学。 刚刚写完本周的research update所以来写个报税指南。

首先来个装逼的disclaimer:

Opinions and any errors in this article are solely those of the author and not of the institutions with which the author are affiliated, or any individual cited.

好，那么我们开始正题， 首先这篇文章适用的人群是已经有resident alien身份，持有F-1签证或绿卡的童鞋们。

Part 1： Federal Tax

这一部分很省事，去用turbotax 按照提示填就行。 但是最后注意选择版本，免费版的适用于只有工资的，剩下的就看你有没有股市投资或者房贷啥的，反正官网很清晰。 另外AMEX有offer, Deluxe 省10块，premier省15， self-employed省20。唯一需要注意的是turbotax鸡贼的让你填完之后再付钱，所以比如去年我就眼睁睁的看着一个offer过期了，因为需要的一些表tmd没寄到！但anyway，今年amex比较有良心，这个省钱的offer貌似10月才过期，所以没事。

填完之后看一下你的refund和W-2上的withhold是否一致 （我是觉得如果你只有少部分或者根本没有的investment的话，你每年拿到的退税应该是等于你的withhold的，当然每个人情况不同），如果如此或者你的身份不是F-1 的话， 那么如果你也没有让turbotax帮你file state tax的话就可以直接efile 搞定你的federal tax，然后可以接着去看part 2.

对于身份是F-1的我们来说 Federal tax要涉及到treaty这个问题。 对于UVa的大家来说，这个问题只存在于W-2上（我们非W-2那一部分本身貌似就没收税）

所以我们首先来说treaty本身， link : https://www.irs.gov/pub/irs-trty/china.pdf

对我们适用的是article 20， 文字如下：

A student, business apprentice or trainee who is, or was immediately before visiting a Contracting State, a resident of the other Contracting State and who is present in the first- mentioned Contracting State solely for the purpose of his education, training or obtaining special technical experience shall be exempt from tax in that Contracting State with respect to: (a) payments received from abroad for the purpose of his maintenance, education, study, research or training; (b) grants or awards from a government, scientific, educational or other tax-exempt organization; and (c) income from personal services performed in that Contracting State in an amount not in excess of 5,000 United States dollars or its equivalent in Chinese yuan for any taxable year. The benefits provided under this Article shall extend only for such period of time as is reasonably necessary to complete the education or training

就简单的文字来说 就是article 20（b）说grants or award不应该收税， article 20（c）说income可以减5000.

treaty本身说完了，那么就是要怎么claim treaty。 首先要明确两点：

1. 根据我和HR的邮件，我们不需要去HR签任何东西就可以claim treaty。 但是你不去HR签东西就意味着你不会收到1042-S表。 所以我个人认为去HR签东西的意思是告诉UVa，老子有treaty，所以你前5000的收入他们一开始就不会扣税，也就是说如果你收到了1042-S的话，turbotax上并不应该做任何更改，因为你W-2上的数字本身已经被扣过5000了。 （或者更保险的方法是如果你收到了1042-S，那么在输入w-2上的信息的时候先加5000，然后按我下面的方法做）
2. 如果选择claim treaty那么是没有办法e-file的。原因是如果你要claim treaty那么你需要填8833表，但是turbotax没办法帮你填这个表。 换句话说就是如果逆选择claim treaty 那么你最后选择的时候要选择print 然后自己用信封寄给IRS

好 那么我假设你看到这的时候已经输入完所有除过treaty之外的信息了， 这时候如果你重登录一下（非必需，但是为了大家看着方便我选择重登录一下），你应该看到差不多是这个样子的

这个时候选择Federal taxes，拖到页面最下面有个less common income， 点那个show more，然后选最后那个Miscellaneous income， 1099-A， 1099-C，选start （我截屏显示的是revisit是因为我已经输过treaty了）

进去之后再次选择最后的那个other reportable income，点start （again，截屏显示revisit是因为我已经输过treaty了）

进去之后再description那一栏写China-US Treaty, exemption under article 20. amount写-5000.

然后就走正常流程，让它check，然后file之前如果不是免费版本会让你付钱，这个时候其实有个小trick。第一次登陆的时候通过amex的那个offer走，然后下一次登陆的时候是不用通过amex的offer走的，但是价格仍然是amex offer的那个价格。所以可以通过ebates登陆，这样相当于拿着amex的价格，然后ebates有7.5%的cashback。 蚊子腿也是肉嘛 （我常用的是ebates，但是别的类似的网站可能会给更好的cashback，反正你们自己看）。 然后就是选择你怎么拿refund之类的就不用我多说了，跟着提示走没啥问题。

最后要注意的是最后一个step，记住要选file by mail……（虽然可以用efile试试运气，但是如果因为这个被audit就搞笑了）。最后把turbotax生成的文件存一下就好

这个时候我们的federal tax还差一步，我们需要填一个8833 form （Treaty-Based Return Position Disclosure Under Section 6114 or 7701(b)），直接google 8833 form 或者用这个link ： https://www.irs.gov/uac/form-8833-treaty-based-return-position-disclosure-under-section-6114-or-7701-b 然后点那个current products下载就好。

下载下来用acrobat reader打开, 然后按照下面的step走：

1. 姓名地址啥的填自己的，U.S. taxpayer identifying number 是你的SSN
2. check “the taxpayer is disclosing a treaty-based return position as required by section 6114”
3. 在box 1 的treaty country 写people’s republic of china， article（s）写20（c）
4. 在box 5 “is the taxpayer disclosing a treaty based return position for which reporting is specifically required pursuant to regulations section 301.6114-1(b)” 那里选择no
5. 在box 6 写类似于这样一段话 “I’m a xxx student at University of xxx, and this is my xth year in the U.S. under F-1 Visa. Therefore I’m filling as a resident alien. According to UNITED STATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION article 20(c), the $5000 I received from my teaching assistant position should be exempted.”

然后保存这个文件（如果你明年还是F-1的话这个表可以重复用） 打印turbotax生成的文件和这个已经填好的8833，在该签名的地方签名，用一个信封把该放进去的东西放进去然后寄到turbotax的cover page上面写的地址就好

Part 2： VA state tax

如果想省事，那么可以选择让turbotax file你的VA tax，基本上就是跟着指示走，没啥特别需要注意的地方，但是要花36.99买(但貌似如果你本身用的是免费版本的turbotax就可以免费file VA state)……像我这种穷人自然是让turbotax滚蛋，玛德本身file federal tax就让我很不爽了。 所以我们来说说怎么file VA tax. 首先，VA state给的instruction非常vague，说是给了些vendor可以free fill，我自己是每年用的fillable forms，虽然麻烦了点，但其实也还好

首先， fillable的form的link在这里： http://www.tax.virginia.gov/free-fillable-forms

我不得不说VA tax的网站做的迷惑性非常高，进去后点那个蓝色的 go to free fillable forms，然后会让你注册账号（嗯，你每年都得注册）

然后进去后就是应该是VA-760这个表，然后按照这个step来：

1. 姓名地址SSN 驾照号码，驾照签发日期 filling status 这些就自己填了
2. locality code 要点那个look up然后自己查
3. 然后Adjusted Gross Income from federal return写你turbotax生成的那个文件里的AGI（cover page上有）
4. 如果没有claim itemized deduction的话在Line12上面照instruction写（single写3000， joint写6000） 然后点do the math之后应该会自动把第一页该填的填完
5. 第二页第一项（line 17）： 千万不要傻乎乎的去查表算税， 我某年做过这个傻事，结果没有把withhold的全拿回来！去看第一页的line 9那里生成的数字，然后注意那个note，写的是：If less than $11,950 for Filing Status 1 or 3; or $23,900 for Filing Status 2, your tax is $0.00。 所以如果你line 9上的数字符合要求，line 17直接写0
6. line 20写你W-2上面的state withhold
7. 如果不出意外的话，line 38显示的应该是你withhold的数额，然后剩下的天天bank routing number和account number之类的information就好
8. step 1 弄完了之后点step 2， section 1会让你输入w-2 1099-blabla的信息。 其实我往年都只输入了W-2， 但是今年为了保险我是把收到的1099表全部输了进去……
9. Section 2的那个PIN随便输，从来没用过……不知道干啥的
10. Section 3 A项选no其他的别动，特别是E项，注意啥都不要填，这个是除非你有 amount due才要写的
11. Section 4的信息就自己填了，没啥需要注意的 之后就是continue啥的就填完了